Conta poupança de saúde (HSA)

A assistência médica é uma parte importante de um pacote de benefícios para funcionários, ainda que caro. Com o aumento dos custos dos cuidados de saúde, as empresas procuram alternativas aos habituais planos de cuidados geridos. Uma das opções disponíveis é uma Health Savings Account (HSA).

O que é uma HSA?

Uma HSA é um tipo de conta de cuidados de saúde orientada para o consumidor. Os HSAs são um tipo de conta que permite que os indivíduos economizem para despesas médicas qualificadas sem impostos. Eles foram modelados após Archer MSAs, trazidos quando o presidente Bush assinou o Medicare Modernization Act em 2003.

As HSAs estão abertas a qualquer pessoa que esteja inscrita em um Plano de Saúde de Alta Dedução (HDHP) qualificado. Os fundos da conta são contribuídos para a conta isenta de impostos. O dinheiro na HSA pode acumular-se na conta e gerar juros. Quando o titular da conta tiver uma despesa médica qualificada, essa pessoa retiraria o dinheiro livre de impostos para essas despesas. Alguns tipos de despesas médicas qualificadas incluem franquias, custos de co-seguro e copays. O dinheiro permanece na conta de ano para ano e apenas continua rolando.

As HSAs são de propriedade do indivíduo, não de empregadores. Qualquer dinheiro contribuído para a conta, seja pelo empregador ou pelo empregado, é o empregado que deve usar para as despesas médicas qualificadas.

Quem é elegível para uma HSA?

Os empregadores que desejam criar uma HSA para seus funcionários também devem inscrever seus funcionários em um HDHP.

Para se qualificar para uma HSA, os funcionários

• Deve ter cobertura através de um HDHP
• Não tem cobertura através de nenhum outro seguro de saúde
• Não tem cobertura através do Medicare
• Não pode ser reivindicado como dependente do retorno de imposto de ninguém

Qualquer um pode se qualificar para uma HSA, independentemente da renda. Não há mínimos de renda ou máximos para se inscrever para uma HSA.

Quem não é elegível para uma HSA?

Os funcionários que possuem alguma das seguintes opções não podem se inscrever em uma HSA.

• Medicare
• Tricare
• Conta de Gastos Flexíveis (FSA)
• Conta de Reembolso de Saúde (HRA)

Existem algumas exceções. Os funcionários podem ter uma HSA com uma HRA ou FSA sob certas condições.

• Se a HRA e a FSA forem usadas apenas para benefícios visuais, odontológicos ou preventivos, e não para benefícios médicos, é bom usá-la junto com uma HSA.
• HRAs e FSAs podem ser usados ​​para contas médicas APENAS após a dedução anual mínima ter sido cumprida para o HDHP.
• Um HRA que é criado para financiar os custos de cuidados de saúde após a aposentadoria pode ser usado junto com um HSA existente.
• Se uma HRA existente já estiver estabelecida e um funcionário concordar em renunciar a reembolsos de assistência médica durante o período em que houver uma contribuição para sua HSA, ambas poderão existir de uma só vez.

Quem pode contribuir para a HSA?

As contribuições da HSA podem ser feitas pelo empregador, empregado ou através de uma contribuição compartilhada por ambas as partes. Uma contribuição também pode ser feita por um terceiro em nome do funcionário. Os funcionários também podem fazer uma transferência única de seu IRA para sua HSA. Qualquer pessoa que trabalhe por conta própria, um parceiro ou uma participação da S-Corporation não é considerada funcionário de uma empresa e não pode receber uma contribuição do empregador. Eles podem abrir uma HSA, mas ela teria que ser autofinanciada.

Se um empregador contribui para a HSA, pode fazê-lo de duas maneiras:

• Contribuições podem ser feitas através de reduções salariais através de um plano de seção de lanchonete 125 em uma base antes dos impostos.
• Um empregador pode fazer contribuições automaticamente através de um plano de cafeteria em nome do funcionário.

Certas regras se aplicam, no entanto. Se o empregador fizer a contribuição ou qualquer parte da contribuição para a HSA, essa parte não será tributada ao empregado como receita ou salário. Além disso, as contribuições devem parar uma vez que um indivíduo esteja inscrito em qualquer tipo de plano Medicare.

Lembre-se de que, uma vez que o dinheiro é contribuído por um empregador para a conta de um funcionário, qualquer dinheiro é considerado como empregado, mesmo que ele saia da empresa de forma voluntária ou involuntária. O indivíduo é dono da conta e decide como o dinheiro é alocado às despesas médicas e investido, enquanto empregado na empresa, e uma vez que o indivíduo não trabalha mais para a empresa.

Pode o dinheiro na HSA ser usado para qualquer outra coisa?

O montante contribuído para o HSA deve ser usado para despesas qualificadas relacionadas ao HDHP. Recibos de despesas devem ser mantidos em local seguro. Se um empregado deve retirar o dinheiro da HSA, é semelhante às penalidades para se retirar de um IRA antes do seu limite de tempo. O montante retirado está sujeito a imposto de renda, acrescido de uma multa de 10%. Compare um FSA com um HSA.

Limites de contribuição de HSA e HDHP

Os seguintes montantes são ajustados anualmente pela inflação.

Dedução mínima de HDHP:

2019:

US $ 1.100 (cobertura individual)

US $ 2.700 (cobertura familiar)

O desembolso anual do HDHP (incluindo franquias e co-pagamentos) não pode exceder:

2019:

US $ 6.750 (cobertura individual)

US $ 13.500 (cobertura familiar)

Montante Máximo de Contribuição HSA

2019:

US $ 3.500 (cobertura individual)

US $ 7.000 (cobertura familiar)

Contribuições de catch-up (55 anos ou mais)

2019:

$1,000

Qualquer contribuição feita a uma HSA que exceda o nível máximo de contribuição deve ser retirada, caso contrário, ela está sujeita a um imposto especial de consumo. Se o montante de HSA para o ano não foi atingido, não há penalidades. Todas as contribuições são rateadas para o ano com base em quantos meses o funcionário está no plano.