Dicas de dedução fiscal para escritores

Quando o dia 15 de abril está chegando perto, e é hora de registrar seus impostos como um autor de livros, quanto mais você souber sobre suas deduções, melhor. Claro, suas canetas, tinta de impressora de computador e papel são dedutíveis de imposto - mas você pode aprender algo novo nos seguintes detalhes e dicas sobre deduções de imposto de autor do livro.

(Se você nunca apresentou os impostos como um "autor", mas gostaria de ler primeiro, veja se seus esforços de redação se qualificam como um negócio, em vez de um hobby.)

Obviamente, as boas regras gerais de manutenção de registros da Receita Federal aplicam-se aqui.

Salve recibos, anote os nomes dos convidados em refeições ou eventos e certifique-se de declarar claramente a finalidade comercial da despesa, e certifique-se de confirmar as suposições com o preparador de imposto pago informado. Dessa forma, se o IRS auditar você, você terá uma lembrança clara e a confirmação de suas deduções comerciais legítimas.

Autores podem deduzir contratados de livros pagos, Freelancers e taxas de agência

Você pagou um freelancer editorial para editar seu manuscrito? Você pagou um artista gráfico para projetar sua jaqueta de livros? Fotógrafos, ilustradores, editores de texto - os honorários pagos aos empreiteiros de desenvolvimento de livros são dedutíveis, assim como os custos de serviços externos, como um publicitário freelance, um desenvolvedor de sites para o site do autor ou um produtor de vídeo para o seu trailer online.

Agentes literários enviam aos autores seus cheques de royalties durante o ano com as taxas percentuais da agência já deduzidas do topo de sua renda, e no final do ano um formulário 1099-MISC que um autor recebe de sua agência refletiria isso.

Se isso for verdade no seu caso, é claro, você não reivindicaria as taxas de agência como uma dedução, porque elas já foram deduzidas da sua renda. Reivindicá-los duas vezes seria mergulhar duas vezes.

Dica de imposto do autor: Se você pagar um empreiteiro independente ou freelancer mais de US $ 600 em seu projeto de livro, precisará enviar ao contratante e ao IRS um Formulário 1099-MISC (supondo que você não reteve nenhum imposto do contratante ou honorários de freelancer).

O que se qualifica como uma despesa de "refeições e entretenimento"?

A maioria das despesas com refeições e entretenimento relacionadas à sua profissão como autor são deduzidas em 50%, contanto que o evento tenha um objetivo comercial claro, você mantenha registros da discussão e guarde recibos de valor superior a US $ 75. Isso significa que se você está pagando para o almoço com um assunto de entrevista para o seu livro, ou está almoçando com seu publicitário freelance para discutir estratégia de campanha de publicidade do livro, metade da despesa é dedutível.

No entanto, o IRS permite deduções de 100% "se você fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas para o público em geral como um meio de publicidade ou promoção de boa vontade na comunidade.

Por exemplo, nem a despesa de patrocinar um programa de televisão ou rádio nem a despesa de distribuir comida e bebidas gratuitas ao público em geral está sujeita ao limite de 50%. "(1)

Dica de imposto do autor: Se você alugou espaço e realizou uma festa pública de leitura de livros para o seu novo romance, os custos de alugar o estabelecimento e pagar o fornecedor podem ser dedutíveis em 100%, porque o objetivo do evento é anunciar e promover seu livro recém-lançado.

Despesas Publicitárias do Autor

A categoria "Publicidade" da Agenda C é usada amplamente para abranger muitos itens de despesas em seus planos de publicidade e marketing de livros relacionados a promover você e sua redação.

Alguns exemplos de itens de publicidade específicos para autores são:

• Anúncios - as taxas de design, criação e colocação ou mídia de impressão (jornal ou revista), TV ou publicidade na Internet. Isso inclui taxas de pagamento por clique ou colocação paga em um catálogo relacionado ao seu livro (por exemplo, ter seu livro listado nos catálogos ou listas de atacadistas de livros da Ingram ou Baker e Taylor).
• Branding e design de logotipo - para você, como autor, estabelecer um visual reconhecível para atrair leitores para seu livro ou série de livros.
• Panfletos, folhetos, malas diretas, cartões de visita - para suas aparições públicas, como leituras ou contratações de livros em um festival de livros. Você pode deduzir o custo de design, impressão e distribuição.

• Itens promocionais ou brindes (alguns exemplos podem ser favoritos, bolsas de livros que promovem o seu título ou o design da capa do seu livro, camisetas, canetas, almofadas, etc.)
• Sinalização (por exemplo, para anunciar sua assinatura do livro) e exibir custos. Isso poderia incluir banners, cartazes - até um outdoor se você tivesse orçamento para isso!
• Custos do site - eles incluem o design e o desenvolvimento do website do seu autor, bem como taxas mensais ou anuais de hospedagem.
• Boletins informativos - se você pagar por um serviço de boletins informativos como (como o Constant Contact ou o MailChimp) para enviar boletins informativos aos seus leitores, as taxas mensais serão dedutíveis do imposto de renda.

Dica de imposto do autor: Se você é um autor autopublicado que pagou uma taxa com tudo incluído para publicar e promover seu livro, verifique se os itens promocionais estão incluídos no pacote. Dependendo do seu status fiscal, você poderá dividir o custo dessas taxas de publicidade para incluí-las nas suas deduções da Tabela C.

Aviso Legal:Este artigo destina-se a fornecer informações gerais sobre as informações fiscais que podem ser aplicadas aos escritores e fornecer aos leitores um ponto de entrada para que possam pesquisar mais. Embora todo esforço tenha sido feito para garantir que as informações estivessem corretas no momento em que foram escritas, o guia do site de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer um que arquivar seus impostos deve consultar um preparador de imposto qualificado ou especialista em impostos para atualizar as leis federais e estaduais de imposto de renda e impostos sobre vendas e outras especificidades sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual.

Para recursos específicos do IRS em relação aos assuntos mencionados, consulte o IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Nota: As informações gerais incluídas não devem ser utilizadas para evitar quaisquer penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento da Tesouraria Circular 230 para a provisão específica).

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