Como as anuidades de aposentadoria do governo são calculadas?

Aposentadoria é um tema comum de conversação entre funcionários do governo. Os veteranos falam sobre o que farão em alguns anos, uma vez que não estejam mais trabalhando. Os trabalhadores mais novos fantasiam sobre aquele dia longínquo, quando serão eles que se gabarão de suas saídas iminentes.

Embora todos os funcionários públicos devam manter em mente o banquinho de três pernas da aposentadoria do governo, a principal fonte de financiamento de aposentadoria para a maioria dos funcionários públicos é a anuidade fornecida por seus sistemas de aposentadoria. O cálculo do pagamento da anuidade afeta muito tanto quando um funcionário pode se dar ao luxo de se aposentar e que tipo de estilo de vida esse funcionário viverá na aposentadoria.

Poucas pessoas podem se aposentar em suas datas de elegibilidade para aposentadoria. Isso significa que os funcionários normalmente trabalham além de suas datas de elegibilidade para aposentadoria e baseiam suas datas reais de aposentadoria no valor de seus pagamentos de anuidades mensais.

Duas variáveis ​​e uma constante

Na maioria dos sistemas de aposentadoria do governo, duas variáveis ​​determinam o quanto a anuidade de um empregado será: o salário do empregado e os anos de serviço do empregado. Embora a idade seja um fator determinante da elegibilidade para a aposentadoria, ela raramente é usada na determinação dos valores do pagamento da anuidade.

Sistemas de aposentadoria precisam de um número de salário para ligar em suas fórmulas para determinar a anuidade de aposentadoria dos empregados. Eles usam o salário que um empregado ganha em seus poucos anos de maior salário. A maioria dos sistemas usa entre três e cinco anos neste cálculo. Eles calculam a média dos salários para obter o número de salário único.

Por exemplo, um sistema de aposentadoria calcula o salário de um empregado nos três anos mais lucrativos desse empregado. Um funcionário ganha US $ 61.000, US $ 62.000 e US $ 66.000 em seus três maiores salários. Estes três números são calculados para determinar o salário do empregado no que se refere a uma anuidade de aposentadoria. Para fins de cálculo da anuidade de aposentadoria do empregado, o salário do empregado é de US $ 63.000:

($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000

Anos de serviço são mais fáceis de determinar do que o número de salário único. Esse número é simplesmente a quantidade de tempo que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria. Cada período de pagamento que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria recebe o crédito de serviço do empregado igual ao período de tempo no período de pagamento.

Há um outro fator no cálculo do pagamento da anuidade.É uma porcentagem aplicada que, em essência, informa quanto do valor salarial calculado aparece na anuidade para cada ano de serviço. Essa é uma explicação longa e talvez confusa, mas faz sentido em um exemplo.

Usando o salário de US $ 63.000 em nosso exemplo acima, digamos que o funcionário tenha 30 anos de serviço no sistema de aposentadoria. Digamos também que para cada ano de serviço e empregado receba 2,0% do salário. Aqui está o cálculo expresso como uma fórmula matemática:

Salário X Anos X Percentual = Anuidade

Aqui está o nosso exemplo aplicado à fórmula:

US $ 63.000 X 30 X 2.0% = US $ 37.800

Esse funcionário estava acostumado a ganhar cerca de US $ 63.000 por ano, mas agora esse empregado recebe uma receita do governo significativamente menor. Os US $ 37.800 são pagos em prestações mensais de US $ 3.150. Espera-se que o empregado tenha suficiente poupança para a aposentadoria e renda da Previdência Social para compensar a redução.

Agora, digamos que o mesmo funcionário trabalhe 40 anos em vez de se aposentar depois de 30. Aqui está o novo cálculo:

US $ 63.000 X 40 X 2.0% = US $ 50.400

Ao atrasar a aposentadoria por 10 anos, o empregado neste exemplo aumenta sua renda de aposentadoria em US $ 12.600 por ano. Isso se traduz em um extra de $ 1.050 por mês; no entanto, o empregado contribui com dinheiro para o sistema de aposentadoria por mais 10 anos, ao mesmo tempo em que renuncia a qualquer pagamento de anuidade por esses 10 anos.

COLAs

Anuidades de aposentadoria são fluxos de renda fixa. Com exceção de circunstâncias incomuns, o valor da anuidade que um funcionário tem direito na aposentadoria é a anuidade que o empregado mantém por toda a vida. Anuidades podem aumentar com ajustes de custo de vida.

Os sistemas de aposentadoria concedem COLAs de duas maneiras. A primeira maneira é que o sistema conceda COLAs automáticos com base em dados objetivos, como o Índice de Preços ao Consumidor, para uma data predeterminada. A outra maneira é que o conselho diretor do sistema de aposentadoria ou o órgão legislativo de supervisão concedam um COLA por votação. Quando os COLAs estão sujeitos à política, as propostas são geralmente baseadas em dados objetivos, mas podem ser alteradas através do processo legislativo.