Uma carreira em direito tributário: visão geral, deveres e habilidades

Os advogados tributários representam clientes perante as autoridades fiscais federais, estaduais e locais, bem como indivíduos e empresas que estão sob auditoria pela Receita Federal. Outras funções de um advogado tributário incluem a estruturação, negociação e documentação de entidades empresariais, e assessoria a clientes em relação às implicações fiscais de certos financiamentos, joint ventures, organizações isentas de impostos, tributação de compensação, propriedades e presentes, e a tributação internacional dos EUA. transações.

Deveres

Advogados fiscais aconselham corporações e indivíduos de alta renda em relação a todas as áreas de direito tributário no dia-a-dia. Eles monitoram os desenvolvimentos legislativos e aconselham os clientes com relação ao impacto potencial da legislação pendente sobre seus negócios e suas finanças pessoais. Eles geralmente trabalham lado a lado com o conselho interno da empresa.

Alguns advogados tributários trabalham exclusivamente em direito imobiliário. Isso pode soar como um alcance, mas considere a significativa taxa de imposto federal, embora apenas propriedades muito valiosas estejam sujeitas a ele. Um firme entendimento da legislação tributária é necessário para navegar pelo labirinto de vários fundos fiduciários, fundações de caridade e outras ferramentas de planejamento patrimonial para evitar ou mitigar uma lei de impostos imobiliários que poderia efetivamente atrapalhar uma empresa familiar ou deixar muito pouco para os herdeiros herdarem.

Advogados fiscais podem comparecer perante autoridades fiscais federais, estaduais ou locais. No nível federal, o IRS é um pouco particular sobre quem pode representar um contribuinte se surgir um problema ou auditoria. Os advogados fazem a lista de advogados aprovados, assim como contadores públicos certificados e agentes inscritos. Os agentes inscritos são licenciados no nível federal e devem concluir um processo de teste e aplicação muito extenuante. Considera-se que os advogados têm direitos a uma representação "ilimitada" de clientes, o que significa que eles não precisam necessariamente preparar a declaração de imposto que está em questão para comparecer perante o IRS ou em um tribunal federal em nome de alguém.

Sub-especialidades

A legislação tributária é uma área ampla que engloba diversas subespecialidades, como o imposto corporativo geral, a remuneração de executivos, o contencioso tributário, o planejamento tributário internacional, as organizações isentas e as finanças municipais.

Educação e Certificações Requeridas

No mínimo, um diploma de Juris Doctorate é necessário para trabalhar como advogado fiscal. E, claro, você deve passar por um exame de barra de estado e ser admitido no bar lá. Este exame geralmente ocorre em vários dias.

Muitos advogados fiscais também são contadores públicos certificados ou CPAs. Eles podem ter MBAs, um Mestrado em Administração de Empresas e / ou um LL.M. na tributação. O ensino de graduação deve, idealmente, se concentrar em alguma área do campo, como cursos de economia ou negócios.

Alguns estados oferecem certificação adicional de advogados tributários após anos de prática de leis tributárias. Isso também envolve passar em algum tipo de teste ou exame e requer um período de tempo dedicado ao trabalho na lei tributária, normalmente cerca de cinco anos. A experiência deve ser geralmente recente.

Habilidades necessárias

Habilidades contábeis e matemáticas sólidas são essenciais, assim como excelentes habilidades de comunicação oral e escrita. Habilidades de pensamento analítico e crítico de primeira linha são necessárias para a prática na área de direito tributário.