Um Guia para Entender o Que Faz os Impostos da Folha de Pagamento

Depois de contratar funcionários, você deve começar a pagar impostos sobre a folha de pagamento para cada novo funcionário que você assumir. Impostos da folha de pagamento incluem renda federal, Segurança Social e Medicare.Dependendo de onde sua empresa está, isso também pode incluir impostos estaduais e municipais.

Antes de pagar impostos, todas as empresas devem adquirir um Número de Identificação de Empregador Federal (EIN) do governo dos EUA. Uma vez que uma empresa tenha um EIN, eles podem registrar os impostos sobre a folha de pagamento junto ao governo.

Os empregadores são obrigados a reter o valor total do imposto de renda federal. Os empregadores também são obrigados a reter metade do imposto da Previdência Social e metade do imposto do Medicare do contracheque de cada empregado, e pagar a metade restante das taxas da Previdência Social e do Medicare.

Quais Fatores Compõem os Impostos da Folha de Pagamento?

Imposto de Renda Federal

• Para descobrir os impostos federais, os empregadores devem ter funcionários preencher um formulário IRS W-4 obrigatório. Esse formulário é usado para calcular os impostos federais e os impostos estaduais e municipais, quando aplicável. Para calcular o imposto federal total, use o W-4 do empregado, o Guia de Imposto do Empregador e o Guia de Imposto do Empregador Suplementar.

Imposto sobre seguranca Social

• O imposto de seguridade social constitui metade do FICA (Lei de Contribuições de Seguro Federal). A taxa de imposto para a Segurança Social em 2018 foi de 6,2 por cento do salário de cada empregado, com o empregador a pagar um montante correspondente. Tanto o empregador como o empregado são responsáveis ​​apenas por um montante limitado do imposto da Segurança Social. Este montante é pago por qualquer coisa que se acumule até uma base salarial de US $ 128.400 para o ano de 2018.

Imposto de Medicare

• A outra metade do FICA é Medicare. Os empregadores devem reter 1,45% do salário de cada empregado pelo imposto do Medicare. Além disso, os empregadores devem pagar um valor correspondente.

Imposto Desemprego

• Além dos impostos sobre a folha de pagamento listados acima, os empregadores devem pagar uma taxa de desemprego para cada indivíduo que trabalhe na empresa. Isso é chamado de Imposto Estadual e Federal de Desemprego (SUTA e FUTA). A alíquota do FUTA é de 6,0% e é aplicada aos primeiros US $ 7.000 pagos em salários para cada funcionário durante o ano. Os empregadores que pagam sua SUTA pontualmente recebem um crédito de compensação de até 5,4%. Os impostos da SUTA variam por estado.

Imposto de Renda Estadual

• Dependendo do estado em que uma empresa está localizada, os empregadores e funcionários podem ser obrigados a pagar imposto de renda estadual. Os impostos variam por estado.

Imposto de Renda Municipal e Municipal

• Embora não existam muitas cidades ou municípios com um imposto de renda, alguns, como Nova York, têm esse imposto. Verifique com o governo local para ver se existe um imposto local aplicável.

Penalidades por falta de pagamento de impostos sobre a folha de pagamento

A exigência de apresentar impostos sobre a folha de pagamento é imposta por um sistema de avaliações rigorosas de penalidade. As empresas recebem uma penalidade automática de 2% a 10% por não pagar os impostos federais sobre folha de pagamento de forma adequada e imediata, e as entidades tributárias estaduais e municipais avaliam penalidades semelhantes.

Um negócio também receberá penalidades adicionais por não arquivar retornos mensais e trimestrais de imposto sobre os salários, e esquecer de enviar um formulário W-2 para cada novo funcionário pode custar US $ 50 por formulário que não foi arquivado imediatamente.

A Receita Federal impõe uma penalidade muito mais severa para empresas que não submetem seus pagamentos de fundos de impostos de retenção e previdência social, conforme necessário. O IRS cobrará uma multa de até 100% do valor não pago a qualquer empresa ou indivíduo, como um executivo corporativo encarregado de garantir que os pagamentos sejam feitos.